L’épargne retraite regroupe les différentes offres permettant de se constituer un revenu complémentaire à celui de la pension retraite. Ces contrats d’investissement financiers permettent la mise en place d’une épargne durant la vie active qui sera versée sous forme de capital ou transformée en rente viagère au moment de la retraite.

Cet épargne est constituée à partir de versements périodiques, tout au long de la vie active. Les sommes sont débloquées au moment du départ en retraite. Il existe trois plans d’épargnes principaux pour la retraite.

- Le plan d’épargne retraite entreprise (Pere) est un contrat de groupe à adhésion obligatoire. Le taux de cotisation est fixé au moment de la création du plan. L’employeur verse souvent lui-même les cotisations.

- Le plan d’épargne pour la retraite collective (Perco) prend la forme d’une épargne collective, également dans le cadre de l’entreprise. Sa souscription est obligatoire mais le montant des versements est libre. C’est l’entreprise qui verse directement les cotisations et les fonds sont placés dans le cadre d’une gestion mutualisée assurée par des banques ou des compagnies d’assurance. La sortie du plan d’épargne pour la retraite collective peut se faire sous forme de capital ou de rente viagère.

- Le plan d’épargne populaire (Perp) est à la fois ouvert aux salariés et aux non salariés. Le souscripteur effectue des versements réguliers sur le contrat jusqu’au départ en retraite. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, à hauteur de 10%. La sortie se fait obligatoirement sous forme de rente.

Notez qu’il existe d’autres régimes de retraite assimilés au Perp. Le régime Préfon (réservé aux fonctionnaires et à leurs conjoints), le Corem (ouvert à toutes les catégories socioprofessionnelles) et le CRH (destiné aux hospitaliers).

Ces plans d’épargne retraite constituent une bonne source de revenus supplémentaires en plus des régimes de base obligatoires et des régimes complémentaires.